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  在工作過程中，CFA會員和候選人可能會發(fā)現(xiàn)他人正在進(jìn)行違法違規(guī)行為該怎么辦呢?CFA會員和候選人應(yīng)該遵循道德規(guī)范中的原則進(jìn)行處理。

  我們處理此類情況的基本原則是脫離關(guān)系(dissociate)，只要與相關(guān)違法行為脫離關(guān)系，就不違反該準(zhǔn)則。

  CFA會員和候選人可能面臨兩種情況：第一，確切地知道違法違規(guī)行為正在發(fā)生;第二，懷疑可能會有違法違規(guī)行為。

  第一種情況，確切地知道：當(dāng)確切地知道違法違規(guī)行為正在發(fā)生時，CFA會員和候選人應(yīng)該向上級匯報，或向公司內(nèi)部的合規(guī)部門匯報。如果上級和公司內(nèi)部的合規(guī)部門不受理和制止違法違規(guī)行為，則說明他們也可能牽扯其中。此時，CFA會員和候選人應(yīng)該選擇離開，并立即與該違法違規(guī)行為脫離關(guān)系。

  脫離的具體行為包括：拒絕在書面報告或建議中署名，申請調(diào)離現(xiàn)在的工作團隊，更換工作任務(wù)，拒絕受理新客戶或拒絕為現(xiàn)任客戶提供服務(wù)。當(dāng)上述行為均無法實施時，CFA會員和候選人即使辭職也要脫離違法違規(guī)行為。

  第二種情況，懷疑：如果沒有確切證據(jù)，只是懷疑存在違法事件時，CFA會員和候選人應(yīng)該咨詢公司的合規(guī)部門或第三方的法律顧問。但是，CFA會員和候選人不能因為執(zhí)行了咨詢?nèi)藛T給出的錯誤意見而免責(zé)。即CFA會員和候選人在咨詢公司的合規(guī)部門或第三方的法律顧問后，獲得錯誤的意見，并實踐了違法行為;這種情況也違反了該準(zhǔn)則。

  發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事件時，CFA協(xié)會并不要求CFA會員和候選人上報給政府等權(quán)威機構(gòu)，雖然在某些情況下，CFA協(xié)會會建議上報或按法律要求上報。

  發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為后不作為，也被視作缺乏職業(yè)道德，也違反了知法守法準(zhǔn)則。正確的做法就是應(yīng)該立刻脫離關(guān)系。