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  現金流量表_Cash Flow Statement，現金流量表報告的是公司的現金在一段時期內的收支情況。此種對現金來源和使用情況的披露將有助于公司的債權人、投資者和其他財務報表使用者去評估該公司的變現能力（用貨幣資金及現金等價物來履行支付義務的能力）、償債能力（履行長期固定支出義務和完成長期擴張或增長目標的能力）以及財務方面的靈活性（應對和適應金融危機和投資機會的能力）。

  現金流量表將公司的所有現金分為三類：

  營運現金流指的是公司正常商業活動所產生的現金流。

  投資現金流指的是收購和處理長期資產所產生的現金流，這里的長期資產例如房產和設備。

  融資現金流來自于公司發行和償還債券類和股權類證券所產生的現金流。

  在對由支付給股東的股息、從借款人處收到的利息以及支付給債權人的利息而產生的現金流分別應當如何歸類這一問題上，國際財務報告準則要比美國公認會計準則更加靈活。